確定申告

不動産売却や土地売却で利益が出た場合、確定申告手続きが必要です。 この時、譲渡所得を自分で申告する方法と、税理士に依頼して申告する方法があります。 「自分での確定申告は面倒だけど、税理士への相談は報酬が高そう……」 そんな不安を抱えている方に、不動産売却や土地売却時の税理士費用相場、依頼の際に覚えておきたいポイントを解...

会社を設立したり、個人事業主として起業した場合、国税や地方税、青色申告などの確定申告が必要です。 特に会社設立をしている法人の場合は、経費や勘定科目の扱いなどが煩雑になるケースが多く、税理士に相談するケースが多く見られます。 税理士に確定申告を依頼した際の費用や税理士の選び方、選ぶ際の注意点などを事前に知っておきましょ...

“「ふるさと納税」って最近よく耳にするけど、実際何のことなんだろう？” “ふるさと納税をしたいけど、確定申告のときに何をすればいいの？” このページに来たあなたは、そんな想いを抱えていらっしゃいませんか？ 今回は、知ってそうで実は奥深い「ふるさと納税」について… ふるさと納税とは？ 確定申告の対象者は？ 必要書類は？ ...

所得控除の種類を1つずつ深掘りしていく、所得控除シリーズ！ 今回は障害者控除について紹介していきます！ 障害者控除とは？ 対象者 控除額 必要書類と申告書の記入箇所 Q&Aコーナー （参考：障害者控除｜国税庁） 【関連記事】 【障害者控除】とは？ 障害者控除とは・・・ 納税者自身 同一生計配偶者 扶養親族 が...

所得控除の種類を1つずつ深掘りしていく、所得控除シリーズ！ 今回は寡婦（寡夫）控除について紹介していきます！ 寡婦控除・ひとり親控除とは 控除の対象者 控除額 手続き方法 上記のトピックを中心に解説していくので、一緒に理解を深めていきましょう！ 参考：寡婦控除｜国税庁／ひとり親控除｜国税庁 【関連記事】 寡婦控除・ひと...

所得控除の種類を1つずつ深掘りしていく、所得控除シリーズ！ 今回は勤労学生控除について紹介していきます！ 勤労学生控除とは？ 対象となる学生は？ 控除額と計算方法は？ 手続き方法は？ 勤労学生控除について、基本事項～注意点まで幅広くお届け。 学生の方はもちろん、身の周りに学生さんがいる方にも必見の内容です！ 【関連記事...

所得控除の種類を1つずつ深掘りしていく、所得シリーズコーナーの最新作！ 今回は寄附金控除（寄付金控除）について紹介していきます。 寄附金控除とは？ 対象となる寄附金は？ 控除の対象外となる具体例は？ 控除額と計算方法は？ 必要書類と申告書の作り方は？ 上記5つの疑問を中心にお送りしていきますので、1つずつ解決していきま...

地震保険に加入している方は、その保険金または掛金が控除の対象となります。 しかし控除の対象となると言っても、何をすればいいのかわからなくては節税に繋がりません。 そこで今回は地震保険料について、下記の事項を軸に紹介していきます。 地震保険料控除とは？ 対象となる保険契約 控除額 申告書の作成方法と必要書類 【関連記事】...

所得控除の1種類である「小規模企業共済等掛金控除」をご存知ですか？ もしあなたが小規模企業共済に加入しているなら、この控除を利用できる可能性大。 しかし肝心の控除に関しての理解が、まだ十分にできていない方もいらっしゃるかもしれません。 そこで今回は… 小規模企業共済とは？ 控除額 手続き方法 上記の項目を中心にお送りし...

確定申告をするうえで、外せないのが控除関連。 控除には「所得控除」と「税額控除」があり、それぞれにも様々な種類の控除が存在します。 今回はその中から税額控除の1つである「住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）」について紹介。 対象者や控除額、添付書類などを一緒に確認していきましょう。 【関連記事】税額控除の種類について...

個人事業者・フリーランスをはじめ、様々な人が対象となる確定申告。 慣れていないと、複雑で四苦八苦するという声もよく聞きます。 「面倒くさいから確定申告せずに放置してしまおう」 「確定申告しなくてもバレないから大丈夫」 そんな悪魔のささやきに、耳を傾けてはいけません。 結論から言うと、確定申告をしないと税務署にバレると思...

前回の記事では住宅ローン控除について紹介しました。 そんな住宅ローン控除の中でも、次のいずれかに該当する住宅であれば、控除の特例や税制上の優遇措置を受けられます。 長期優良住宅 低炭素住宅 そこで今回は前回お伝えしきれなかった、長期優良住宅・低炭素住宅の概要をはじめ、認定基準やメリットを紹介！ これらの住宅を購入すると...

「確定申告をしたはいいものの、金額を低く見積もっていた」 「税務調査の結果、訂正を求められた」 そんなときに利用するのが、申告書第五表です。 申告書第五表は修正申告書と呼ばれていて、修正申告をするときに限り登場するレアな書類。 ただし実際に修正後の金額を記入するのは確定申告書B第一表で、申告書第五表には修正前の金額を記...

確定申告の準備、お疲れ様でした。 準備を終えた達成感が強すぎて、肝心な“納付”を忘れてしまった！なんてことはありませんか？ いくら節税対策をしても、納付期限までに納付しないと、余計な税金を払うことになります。 しかし納付する気があっても、諸事情により納付できないこともあるでしょう。 今回はそのようなときに利用できる以下...

株の取引で得た配当金などの収益は、確定申告が必要です。 その際に検討したいのが、配当控除の活用。 配当控除は税額控除の一種で、利用すれば節税に繋がります。 そこで今回は税額控除の中から「配当控除」にフォーカスした情報をお届け。 配当控除のキホン 配当控除の対象となる所得と対象外の所得 配当控除の計算方法 配当控除の中身...

個人事業主の方は、確定申告の説明で「損益通算」を聞いたことがある方も多いでしょう。 損益通算は、“損失”が出ていない限り、利用することはありません。 そのため実際に”損失”が出たときに「損益通算」に手がつけられないという事態もありえます。 当記事で下記3点を確認し、納税額を少しでも抑えられるように、“損失”を活用する「...

確定申告をする人なら誰もが手にする確定申告書。 ただし一口に確定申告書と言っても、あなたが確定申告する内容によって第一表から第五表まであります。 一般的によく利用するのは、第一表と第二表です。 しかし今回紹介するのは、第三表。 該当者はそこまで多くありませんが、その分いざ提出することになったとき、迷ってしまいがちです。...

「“損失”でも確定申告した方がいいのか？」 「“損失”が出た場合には、どの申告書を作成する？」 というように、実際に“損失”が出たときの申告について分からない方も多いでしょう。 しかし分からないからと言って確定申告をしないと、受けられるはずだったメリットが受けられません。 そのようなリスクを回避するためにも、当記事にて...

確定申告をするときに“税額控除”という言葉を聞いたことはありませんか？ 「控除だからいくらか安くなりそうだ」 その認識でも間違いありませんが、税額控除には様々な種類があります。 ざっくりとした認識では、使えるはずの控除を見落としてしまうかもしれません。 また“所得控除”と紛らわしいことも、理解の妨げになります。 そこで...

白色申告の際に必ず必要となる「収支内訳書」。 毎年白色申告で確定申告をしている方は、ご存知の方も多いでしょう。 しかし年に1度のことのため、作成するにあたって不安な点もあるかもしれません。 そこで今回は、収支内訳書に関する以下2点をご紹介。 収支内訳書とは？ 収支内訳書の書き方 ちなみに収支内訳書は、年の途中で開業し青...

いつかは独立したいと考えているあなた。 しかしいきなり会社を辞めてしまうのは、リスクが高すぎます。 手始めに、会社員のまま副業できたらいいですよね。 夢が広がる副業ですが、一番の懸念は確定申告ではないでしょうか。 副業の手段や成果によって、個人で確定申告をする必要が出てきます。 本記事では主に、下記の内容をご紹介。 確...

「毎月の生命保険料が割と高くつくな…」 「とはいえ解約すると将来が不安だ…」 将来のため、毎月安くない生命保険料を払っているそこのあなた！ 支払っている生命保険料、実は控除の対象になることを知っていますか？ サラリーマンなら“年末調整”時に控除するタイミングがありますが、個人事業主の場合は確定申告をするときに自主的に申...

2002年時点では45%いた白色申告者が、2016年には13％まで下回りました。 （参考：個人の青色申告者数の推移，個人事業主店舗の8割が青色申告を利用） このデータによれば青色申告者が大多数を占めるものの、まだ1割ほどの方が白色申告を利用しています。 その方達は、どのような理由があって利用しているのでしょうか。 もし...

「基礎控除」「配偶者控除」「扶養控除」「医療費控除」…etc 年末調整や確定申告で必ず目にするのは、様々な種類の所得控除のこと。 そんな数ある所得控除に、2020年（令和2年）から新たな種類が仲間入りすることをご存知でしょうか？ それはズバリ、所得金額調整控除です。 聞き慣れていない方がほとんどですよね。 そこで本記事...

「そろそろ確定申告のシーズンだ…。」 「メリットの多い青色申告にしたいけど、難しそうだし…」 と確定申告シーズンが始まり、メリットの多い青色申告が気になる方。 そのメリットを受けるには、利用したい年の前年に申請しなければなりません。 計画的に変更するために、青色申告の基本事項を10個の疑問と共に紹介していきます。 ※今...

確定申告や年末調整のときに必ず関係してくるのは、所得控除。 とくにフリーランスで活動している個人事業主は、所得控除についての理解が浅いままだと、確定申告時に困惑してしまいます。 またサラリーマンだからと言って、会社に任せっきりというのも禁物。 本来なら控除できたものが、申告忘れや間違った思い込みなどの理由で、控除されて...

災害・盗難など不測の事態で資産が損失したときに利用するのが、雑損控除。 もちろん災害や盗難などが起きないことが一番ですが、こちらで未然に防ぐことはできません。 万が一のときに備えて、あらかじめ雑損控除のことをチェックすることが大事です。 そこで本記事では、次のトピックを順番に紹介。 雑損控除とは？ 雑損控除の対象となる...

青色申告を利用しようと決意したものの… 「私の場合、どの書類が必要なの？」 「必要な書類の書き方が分からない。」 と、気持ちが折れてしまいそうなあなた。 ぜひ当記事を読み進めながら、必要な書類を作成してみませんか。 今回は基本的に提出する「所得税青色申告決算書」「申告書B」に焦点を当て、下記の順で説明していきます。 ペ...

「いくらまで扶養の範囲内でパートできるの？」 「学生が稼ぎすぎると親の負担が増えるってホント？」 「扶養なのに社会保険に加入しなくちゃいけない？」 そんな想いを抱える方のために、今回は扶養控除の基本事項と年収ごとに立ちはだかる… 103万円の壁 106万円の壁 130万円の壁 上記3つの壁を紹介していきます。 対象者の...

数ある所得控除の中でも、医療費控除は多くの人が関係してきます。 なぜなら個人事業主はもちろん、会社員も確定申告が必要な控除の1つだからです。 しかしいきなり確定申告をする局面になっても、慌ててしまうことは請け合い。 そこで本記事では、医療費控除の基本をおさらいしつつ、 医療費控除の対象と対象外の費用 還付までの流れと必...