会計・税務

不動産売却や土地売却で利益が出た場合、確定申告手続きが必要です。 この時、譲渡所得を自分で申告する方法と、税理士に依頼して申告する方法があります。 「自分での確定申告は面倒だけど、税理士への相談は報酬が高そう……」 そんな不安を抱えている方に、不動産売却や土地売却時の税理士費用相場、依頼の際に覚えておきたいポイントを解...

相続税の申告が必要な際、税理士への相談を検討される方が少なくありません。 この時、気になるのが税理士費用の相場や、税理士費用を誰が払うのか、という点です。 申告を不安なくスムーズに進めるために、事前に費用相場や注意点を覚えておきましょう。 相続税の申告は自分でもできる？ 相続税の申告は、自分でもできる作業です。 ですが...

手続きが面倒な年末調整の作業を、専門家である税理士に依頼する例が多くみられます。 源泉徴収の調整や計算をお願いする場合、気になるのが費用相場や流れです。 本記事では、税理士に年末調整を依頼するメリットや金額、相談の流れについて、くわしく解説いたします。 税理士に年末調整を依頼する5つのメリット 年末調整の業務は、自社で...

会社を設立したり、個人事業主として起業した場合、国税や地方税、青色申告などの確定申告が必要です。 特に会社設立をしている法人の場合は、経費や勘定科目の扱いなどが煩雑になるケースが多く、税理士に相談するケースが多く見られます。 税理士に確定申告を依頼した際の費用や税理士の選び方、選ぶ際の注意点などを事前に知っておきましょ...

「新しく物件を買いたいけど、どんな税金がかかるのかな？」 「軽減措置って何だろう？本当に安くなるのかな…」 建物や土地の購入を考えているなら、まず確認しておきたいのが不動産取得税についてです。 本記事では不動産取得税について、下記の流れで解説していきます。 不動産取得税とは 住宅ごとの軽減措置と要件 申告と納付の流れ ...

会社設立時には様々なお金がかかりますが、登録免許税も課税されるのをご存知ですか？ 「登録免許税ってなんだろう」 「課税額はいくらになるのかな？」 会社を設立する前に、このような疑問を解消させておきたいですよね。 本記事では、会社設立時にかかる登録免許税について、説明していきます。 半額にできるお得な方法も解説しているの...

“「ふるさと納税」って最近よく耳にするけど、実際何のことなんだろう？” “ふるさと納税をしたいけど、確定申告のときに何をすればいいの？” このページに来たあなたは、そんな想いを抱えていらっしゃいませんか？ 今回は、知ってそうで実は奥深い「ふるさと納税」について… ふるさと納税とは？ 確定申告の対象者は？ 必要書類は？ ...

所得控除の種類を1つずつ深掘りしていく、所得控除シリーズ！ 今回は障害者控除について紹介していきます！ 障害者控除とは？ 対象者 控除額 必要書類と申告書の記入箇所 Q&Aコーナー （参考：障害者控除｜国税庁） 【関連記事】 【障害者控除】とは？ 障害者控除とは・・・ 納税者自身 同一生計配偶者 扶養親族 が...

所得控除の種類を1つずつ深掘りしていく、所得控除シリーズ！ 今回は寡婦（寡夫）控除について紹介していきます！ 寡婦控除・ひとり親控除とは 控除の対象者 控除額 手続き方法 上記のトピックを中心に解説していくので、一緒に理解を深めていきましょう！ 参考：寡婦控除｜国税庁／ひとり親控除｜国税庁 【関連記事】 寡婦控除・ひと...

所得控除の種類を1つずつ深掘りしていく、所得控除シリーズ！ 今回は勤労学生控除について紹介していきます！ 勤労学生控除とは？ 対象となる学生は？ 控除額と計算方法は？ 手続き方法は？ 勤労学生控除について、基本事項～注意点まで幅広くお届け。 学生の方はもちろん、身の周りに学生さんがいる方にも必見の内容です！ 【関連記事...

所得控除の種類を1つずつ深掘りしていく、所得シリーズコーナーの最新作！ 今回は寄附金控除（寄付金控除）について紹介していきます。 寄附金控除とは？ 対象となる寄附金は？ 控除の対象外となる具体例は？ 控除額と計算方法は？ 必要書類と申告書の作り方は？ 上記5つの疑問を中心にお送りしていきますので、1つずつ解決していきま...

地震保険に加入している方は、その保険金または掛金が控除の対象となります。 しかし控除の対象となると言っても、何をすればいいのかわからなくては節税に繋がりません。 そこで今回は地震保険料について、下記の事項を軸に紹介していきます。 地震保険料控除とは？ 対象となる保険契約 控除額 申告書の作成方法と必要書類 【関連記事】...

所得控除の1種類である「小規模企業共済等掛金控除」をご存知ですか？ もしあなたが小規模企業共済に加入しているなら、この控除を利用できる可能性大。 しかし肝心の控除に関しての理解が、まだ十分にできていない方もいらっしゃるかもしれません。 そこで今回は… 小規模企業共済とは？ 控除額 手続き方法 上記の項目を中心にお送りし...

物件など不動産を運用する際に気をつけたいのは、管理方式。 サブリース方式 管理委託方式 上記2つの違いはご存知でしょうか？ 今回はサブリース方式と管理委託方式のメリット・デメリットをはじめ、それぞれの節税方法、さらには最近施行された「サブリース新法」についても紹介していきます。 サブリース方式（一括転貸方式）とは？ サ...

「法人が不動産を持つメリットはあるのかな？」 「固定資産税ってよく聞くけど、なんだか難しい…」 法人で不動産を所有していたり新たな購入を考えている場合、固定資産税について気になりますよね。 本記事では最低限知っておきたい固定資産税の基本について、法人向けに解説していきます。 固定資産税の概要や納付のスケジュールを知って...

確定申告をするうえで、外せないのが控除関連。 控除には「所得控除」と「税額控除」があり、それぞれにも様々な種類の控除が存在します。 今回はその中から税額控除の1つである「住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）」について紹介。 対象者や控除額、添付書類などを一緒に確認していきましょう。 【関連記事】税額控除の種類について...

個人だけでなく、法人にも住民税の納付義務があることをご存知ですか？ 法人住民税は、法人税等と呼ばれる税金の1つです。 ほかに法人税・法人事業税がありますが、順番に学んで法人税等全般の理解を目指しましょう。 本記事で解説するのは、法人住民税における下記の内容です。 法人住民税とは 2種類の課税方法 申告・納付方法 主に東...

個人事業者・フリーランスをはじめ、様々な人が対象となる確定申告。 慣れていないと、複雑で四苦八苦するという声もよく聞きます。 「面倒くさいから確定申告せずに放置してしまおう」 「確定申告しなくてもバレないから大丈夫」 そんな悪魔のささやきに、耳を傾けてはいけません。 結論から言うと、確定申告をしないと税務署にバレると思...

前回の記事では住宅ローン控除について紹介しました。 そんな住宅ローン控除の中でも、次のいずれかに該当する住宅であれば、控除の特例や税制上の優遇措置を受けられます。 長期優良住宅 低炭素住宅 そこで今回は前回お伝えしきれなかった、長期優良住宅・低炭素住宅の概要をはじめ、認定基準やメリットを紹介！ これらの住宅を購入すると...

令和2年分から、年末調整書類の1つがリニューアルしたのをご存知ですか？ それが「基礎・配偶者・所得金額調整控除等申告書」です。 今までは配偶者控除等申告書として利用されていた書類に、基礎控除と所得金額調整控除も追加されました。 そこで今回は、年末調整の基本事項をおさらいしつつ、「基礎・配偶者・所得金額調整控除等申告書」...

個人事業主やフリーランスの方にとって、ビジネスに欠かせないのが領収書。 日常的に取り扱っている書類ですが、場合によっては課税されることをご存知ですか？ 本記事では印紙税について、領収書をメインに下記の順番で解説していきます。 印紙税とは 実用性が高い課税文書 領収書の印紙税 納付方法 印紙税を節約するコツ 印紙税が必要...

「登録免許税ってなんだろう?」 「不動産とどんな関係があるのかな？」 多くの手続きに対して課税される登録免許税ですが、詳しいことは分からない方も多いのではないでしょうか。 経営者が特に知っておきたい、登録免許税が課されるタイミングは下記2つです。 不動産取得時 会社設立時 本記事では、不動産取得時にかかる登録免許税につ...

「確定申告をしたはいいものの、金額を低く見積もっていた」 「税務調査の結果、訂正を求められた」 そんなときに利用するのが、申告書第五表です。 申告書第五表は修正申告書と呼ばれていて、修正申告をするときに限り登場するレアな書類。 ただし実際に修正後の金額を記入するのは確定申告書B第一表で、申告書第五表には修正前の金額を記...

従業員を雇って給与を支払う事業主が、必ず納付しなければならない源泉所得税。 聞きなじみがあっても、詳しい仕組みや計算方法までは知らない方が多いのではないでしょうか。 本記事では経営者が知っておきたいこととして、下記の4点を厳選しました。 源泉所得税とは 源泉徴収義務者になる基準 徴収対象と計算方法 納付の流れ 源泉所得...

2020年10月から酒税率が改正されます。 いわゆる「新ジャンル」のビールや、ワインなどの果実酒の酒税が引上げられる一方で、ビールや発泡酒などの酒税は引下げれられます。 この改正により、すべての酒類を販売する事業者は、2020年10月1日時点の在庫量を確認しなければなりません。 引上げになる酒類が多い場合は「手持品課税...

確定申告の準備、お疲れ様でした。 準備を終えた達成感が強すぎて、肝心な“納付”を忘れてしまった！なんてことはありませんか？ いくら節税対策をしても、納付期限までに納付しないと、余計な税金を払うことになります。 しかし納付する気があっても、諸事情により納付できないこともあるでしょう。 今回はそのようなときに利用できる以下...

株の取引で得た配当金などの収益は、確定申告が必要です。 その際に検討したいのが、配当控除の活用。 配当控除は税額控除の一種で、利用すれば節税に繋がります。 そこで今回は税額控除の中から「配当控除」にフォーカスした情報をお届け。 配当控除のキホン 配当控除の対象となる所得と対象外の所得 配当控除の計算方法 配当控除の中身...

個人事業主の方は、確定申告の説明で「損益通算」を聞いたことがある方も多いでしょう。 損益通算は、“損失”が出ていない限り、利用することはありません。 そのため実際に”損失”が出たときに「損益通算」に手がつけられないという事態もありえます。 当記事で下記3点を確認し、納税額を少しでも抑えられるように、“損失”を活用する「...

確定申告をする人なら誰もが手にする確定申告書。 ただし一口に確定申告書と言っても、あなたが確定申告する内容によって第一表から第五表まであります。 一般的によく利用するのは、第一表と第二表です。 しかし今回紹介するのは、第三表。 該当者はそこまで多くありませんが、その分いざ提出することになったとき、迷ってしまいがちです。...

「“損失”でも確定申告した方がいいのか？」 「“損失”が出た場合には、どの申告書を作成する？」 というように、実際に“損失”が出たときの申告について分からない方も多いでしょう。 しかし分からないからと言って確定申告をしないと、受けられるはずだったメリットが受けられません。 そのようなリスクを回避するためにも、当記事にて...